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1、没有缴。
2、企业所得税按季预缴年终汇算清缴把会计利润调为税法利润。
3、企业所得税--递延法（大型企业与上市公司）分录：贷方，应交税费为税务利润的25%，而借方，所得税费用的用会计利润的25%，这个中间的差异为递延所得税的如果借方为1000，而应交税费为800，这个就是递延所得税负债，本期只需要交800，还有两百下次交，相反则为递延所得税资产，他返还给我们200。
4、与应付税款法（中小型企业）分录，借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税。
5、直接按照当期的应缴纳金额。
