中国基金报 晨曦
(资料图片仅供参考)
又有创业板个股突发20CM跌停！
6月16日开盘，大地海洋直接跳水跌停，股价来到34.69元/股，跌幅20%。期间短暂开板，但仅有小股资金外逃成功。截至发稿，大地海洋股价仍牢牢封死在跌停线上。
昨日，深交所并购重组审核委员会发布2023 年第7次审议会议结果。其中显示，大地海洋发行股份购买资产的交易不符合重组条件和信息披露要求，审核不通过。
来看详情——
重组终遭折戟
关注资产定价及信披合规
在重组委会议现场，大地海洋主要被问到两个问题：
一是关于资产定价公允性。重组委指出，根据申报材料，标的资产采用收益法评估作价，以2022年4月30日和12月31日为评估基准日，增值率分别为743.13%和508.64%。评估预测服务合同到期后均能如期续约，且服务单价基本保持稳定。报告期内，杭州市余杭区（含临平区）、湖州市安吉县新签订合同的服务价格较先前有较大幅度下降。
重组委要求大地海洋说明：预测标的资产现有服务合同均能如期续约、垃圾回收服务单价保持稳定的依据，标的资产评估参数取值与盈利预测的合理性，资产定价是否公允，高溢价收 购的必要性。请独立财务顾问、评估师和会计师发表明确意见。
二是关于信息披露合规性。重组委指出，根据申报材料，大地海洋未及时披露标的资产报告期内存在资金占用、第三方代收货款、转贷等情形。要求其说明：是否存在其他应披露未披露事项，相关信息披露是否及时、真实、准确、完整。请独立财务顾问、律师发表明确意见。
虽然目前并未披露大地海洋就上述问题的作答情况，但从最终审核不通过的结果而言，大地海洋及中介机构给出的答案显然未能令重组委满意。
6月15日，深交所对大地海洋发行股份购买资产并募集配套资金申请作出终止审核的决定。
深交所并购重组审核委员会审议认为：上市公司未充分披露标的资产评估参数取值与盈利预测的合理性，未及时完整披露标的资产报告期内存在的资金占用、第三方代收货款、转贷等情形。
根据《上市公司重大资产重组管理办法》《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》等相关规定，结合并购重组审核委员会审议意见，深交所决定对大地海洋发行股份购买资产并募集配套资金申请予以终止审核。
9.1亿元100%收购
股民大呼“吃面”
公开信息显示，此次大地海洋募集配套融资拟发行金额为5.6亿元，资产购买拟发行金额9.1亿元，拟收购浙江虎哥环境有限公司100%股权，聘请的独立财务顾问为国金证券。
据悉，该收购案在去年8月发布，彼时大地海洋公告称，拟筹划发行股份购买虎哥环境100%股权，交易总价为9.1亿元；同时拟向合计不超过35名符合条件的特定对象发行股票募集配套资金不超过5.6亿元。
据了解，虎哥环境是一家专注于居民生活垃圾分类回收和资源化利用业务领域的高新技术企业。如收购完成，大地海洋可以迅速切入居民生活垃圾分类回收和资源化利用这一快速增长的蓝海市场，不仅新增业务增长点，产业布局也将更加完善。
大地海洋在草案中称，报告期内，虎哥环境的业绩增长迅速，盈利能力良好，现金流量稳定。本次交易完成后，上市公司总资产规模、净资产规模、收入规模、利润水平将有所增加，居民生活垃圾分类回收和资源化利用业务将成为上市公司新的业务增长点。
不过，在方案公布后，该笔收购经历三轮问询，延宕至今最终被终止审核，并不令市场意外。
值得关注的是，截至6月16日上午发稿，大地海洋仍未就此次终止审核发布公告。目前，大地海洋发布的最新公告还停留在6月8日的重组上会安排。
大量股民也注意到这一点并调侃称，“公司还蒙着呢”。
而对于此次终止审核，股吧内普遍认为要“吃面”，“亏钱走人”，不过也有股民认为，“终止审核又不是破产，提交需要披露的材料后可以再启动”。
编辑：舰长
审核：木鱼
版权声明
《中国基金报》对本平台所刊载的原创内容享有著作权，未经授权禁止转载，否则将追究法律责任。
授权转载合作联系人：于先生（电话：0755-82468670）
